حاسبة الجمارك وتكلفة الاستيراد

من سعر المورد حتى باب مستودعك: القيمة الجمركية، والرسوم، وضريبة الاستيراد، والتخليص، وتكلفة الوحدة.

١. قيمة البضاعة

قيمة فاتورة المورد

العملة

سعر الصرف إلى الريال

عدد الوحدات (اختياري)

٢. الشحن والتأمين حتى منفذ الدخول (ريال)

الشحن الدولي

التأمين

٣. الرسوم والضرائب

نسبة الرسم الجمركي للبند %

الضريبة الانتقائية إن وجدت (ريال)

ضريبة القيمة المضافة %

منشأ خليجي بشهادة منشأ معتمدة (إعفاء من الرسم الجمركي)

نسبة الرسم تختلف حسب البند الجمركي للسلعة. تحقق منها في حاسبة الرسوم الجمركية والضرائب الرسمية.

٤. مصاريف بعد الوصول (ريال، قبل الضريبة)

التخليص الجمركي ورسوم الميناء

النقل الداخلي للمستودع

مصاريف أخرى (فحص، شهادات)

المنشأة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة (تسترد ضريبة الاستيراد)

تكلفة الاستيراد

كيف تُحسب تكلفة الاستيراد إلى السعودية؟

القيمة الجمركية: قيمة فاتورة المورد بالريال مضافًا إليها الشحن والتأمين حتى منفذ الدخول (CIF).
الرسم الجمركي: نسبة البند الجمركي للسلعة في التعرفة الجمركية الموحدة × القيمة الجمركية. تحقق من النسبة في حاسبة الهيئة الرسمية.
ضريبة القيمة المضافة عند الاستيراد: 15% × (القيمة الجمركية + الرسم الجمركي + الضريبة الانتقائية إن وجدت). تُحصَّل عند الاستيراد، ويستردها المسجل في الضريبة كضريبة مدخلات.
مصاريف ما بعد الوصول: التخليص ورسوم الميناء والنقل الداخلي والفحص.
تكلفة الوحدة: المجموع ÷ عدد الوحدات. للمسجل في الضريبة تُستبعد ضريبة الاستيراد من التكلفة لأنه يستردها.

مثال محلول

فاتورة المورد 10,000 دولار × 3.75	37,500
+ شحن 3,000 + تأمين 500 = القيمة الجمركية	41,000
الرسم الجمركي 5%	2,050
ضريبة الاستيراد 15% × (41,000 + 2,050)	6,457.50
تخليص 1,200 + نقل داخلي 800	2,000
إجمالي المدفوع	51,507.50
تكلفة المخزون لمنشأة مسجلة (دون الضريبة المستردة)	45,050
تكلفة الوحدة لـ 1,000 وحدة	45.05

بعدها حدد سعر البيع في حاسبة تسعير المنتجات، وراجع ربحك في حاسبة هامش الربح.

نقاط مهمة قبل الاستيراد

البند الجمركي (HS Code) يحدد نسبة الرسم، فاطلبه من المورد أو المخلّص قبل الشحن.
البضائع ذات المنشأ الخليجي تُعفى من الرسم الجمركي بشهادة منشأ معتمدة، وتبقى الضريبة حسب الأحوال.
بعض السلع تخضع لضريبة انتقائية أو لاشتراطات فسح من جهات أخرى، وهذه تضيف تكلفة ووقتًا.
سجّل ضريبة الاستيراد المدفوعة لتخصمها في إقرارك الضريبي.

الأسئلة الشائعة

كيف تُحسب الرسوم الجمركية في السعودية؟

تُحسب نسبة الرسم المحددة لبند السلعة في التعرفة الجمركية الموحدة على القيمة الجمركية للبضاعة، وهي عادة قيمة البضاعة مع الشحن والتأمين حتى منفذ الدخول (CIF). نسبة كثير من السلع 5%، لكن بعضها أعلى أو معفى، فتحقق من نسبة بندك في حاسبة الهيئة الرسمية.

هل تُفرض ضريبة القيمة المضافة على البضائع المستوردة؟

نعم، 15% تُحصَّل عند الاستيراد على قيمة السلع المستوردة: القيمة الجمركية مضافًا إليها الرسوم الجمركية والضريبة الانتقائية إن وجدت. والمنشأة المسجلة في الضريبة يمكنها خصمها كضريبة مدخلات في إقرارها.

ما الفرق بين هذه الحاسبة وحاسبة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك؟

حاسبة الهيئة الرسمية تحدد الرسوم والضرائب حسب نوع السلعة وبندها. هذه الأداة تكملها بحساب تكلفة الاستيراد الكاملة حتى مستودعك: سعر المورد بالعملة الأجنبية والشحن والتأمين والرسوم والضريبة والتخليص والنقل الداخلي، ثم تكلفة الوحدة.

هل البضائع الخليجية عليها جمارك؟

البضائع ذات المنشأ الوطني لدول مجلس التعاون تُعفى من الرسوم الجمركية عند استيفاء شروط المنشأ وتقديم شهادة منشأ معتمدة، وتبقى ضريبة القيمة المضافة مستحقة حسب الأحوال.

كيف أحسب تكلفة الوحدة المستوردة لتسعير المنتج؟

اجمع كل ما دفعته حتى وصول البضاعة لمستودعك (القيمة، الشحن، التأمين، الرسوم، التخليص، النقل)، واستبعد ضريبة الاستيراد إذا كنت مسجلًا لأنك تستردها، ثم اقسم على عدد الوحدات. بعدها أضف هامشك في حاسبة تسعير المنتجات.

المصادر الرسمية: حاسبة الرسوم الجمركية والضرائب · الدليل الإرشادي للواردات والصادرات (ضريبة القيمة المضافة). الحاسبة تقديرية؛ المبالغ النهائية يحددها البيان الجمركي.

دقيق يعمل ده تلقائياً