حاسبة استقطاع الضريبة السعودية (WHT)
احسب ضريبة الاستقطاع الواجبة على المدفوعات لغير المقيمين — نسب زاتكا الرسمية
جدول نسب استقطاع الضريبة السعودية
| نوع الدفعة | النسبة |
|---|---|
| أتعاب إدارية (Management Fees) | 20% |
| إتاوات وحقوق استخدام (Royalties) | 15% |
| خدمات عامة وأخرى غير محددة | 15% |
| خدمات فنية أو استشارية (Technical services) | 5% |
| فوائد قروض (Interest) | 5% |
| أرباح موزعة (Dividends) | 5% |
| تذاكر طيران / شحن / تأمين | 5% |
| إيجار عقارات | 5% |
📌 قد تختلف النسب بحسب الاتفاقيات الضريبية بين السعودية وبلد المورد. يجب التحقق من اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي إن وُجدت.
ما هي ضريبة الاستقطاع (Withholding Tax)؟
ضريبة الاستقطاع هي ضريبة تلتزم المنشآت السعودية بخصمها من المدفوعات المستحقة لغير المقيمين مقابل خدمات أو عائدات مصدرها المملكة، وتوريدها إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA).
مثال: فاتورة استشارات فنية 10,000 ريال بنسبة 5% = 500 ريال استقطاع، والصافي المدفوع للمورد = 9,500 ريال.
ملاحظة "Gross-up": إذا كان الاتفاق يوجب أن يستلم المورد 10,000 صافياً، فيجب حساب المبلغ الإجمالي بحيث بعد خصم الضريبة يبقى الصافي 10,000. المعادلة: Gross = Net ÷ (1 − Rate).
ضريبة الاستقطاع في السعودية
ضريبة الاستقطاع (WHT) هي ضريبة تُخصم مباشرة من المدفوعات لغير المقيمين مقابل خدمات أو حقوق تقدم في السعودية. الدافع (المقيم) هو المسؤول عن حجز الضريبة وتوريدها لهيئة الزكاة والضريبة، وليس المستفيد.
نسب ضريبة الاستقطاع
| نوع الدفعة | النسبة |
|---|---|
| الإيجارات | 5% |
| خدمات فنية | 5% |
| شركات الطيران الدولي والشحن | 5% |
| أرباح التوزيعات | 5% |
| الفوائد | 5% |
| الاستشارات الإدارية | 15% |
| الإتاوات (Royalties) | 15% |
| خدمات أخرى | 15-20% |
اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي
السعودية موقّعة على أكثر من 55 اتفاقية لتجنب الازدواج الضريبي مع دول العالم (مصر، الإمارات، فرنسا، إلخ). هذه الاتفاقيات قد تخفض نسبة ضريبة الاستقطاع أو تلغيها. تحقق من الاتفاقية مع بلد المستفيد قبل الاستقطاع.
المواعيد والغرامات
الأسئلة الشائعة
ما هي نسبة استقطاع الضريبة للخدمات العامة؟ +
متى يجب توريد ضريبة الاستقطاع لـ ZATCA؟ +
ما هو Gross-up ومتى نستخدمه؟ +
هل الاتفاقيات الضريبية تؤثر على النسبة؟ +
حسبت استقطاع فاتورة واحدة — دقيق يحسبه لكل مدفوعاتك الدولية
تصنيف تلقائي لنوع الدفعة، احتساب الاستقطاع، وتقرير جاهز لتوريده لـ ZATCA.
تسجّل مدفوعاتك للموردين؟ تعرّف على برنامج دقيق للمحاسبة
أدوات مجانية أخرى قد تفيدك
كل أدوات دقيق مجانية 100% وبدون تسجيل