حاسبة ضريبة التصرفات العقارية 5%
احسب الضريبة على بيع العقار، ونصيب الدولة عن المسكن الأول، وتأكد إن كان التصرف معفى، مع عمولة السعي وضريبتها.
ضريبة التصرفات العقارية
كيف تُحسب ضريبة التصرفات العقارية؟
- الوعاء الضريبي: القيمة المتفق عليها بين أطراف التصرف أو قيمة العقار، بشرط ألا تقل عن القيمة السوقية العادلة وقت التصرف. وإذا كان التصرف في جزء أو حصة، فعلى قيمة ذلك الجزء.
- الضريبة: 5% من الوعاء، أيًا كانت حالة العقار (جاهز، تحت الإنشاء، على الخارطة) وسواء وُثّق التصرف أم لا.
- المسكن الأول: تتحمل الدولة الضريبة عن المواطن فيما لا يزيد على 1,000,000 ريال من سعر مسكنه الأول، وما زاد تُستحق عليه الضريبة.
- من يدفع: البائع هو الملزم بالسداد للهيئة، ويجوز الاتفاق في العقد صراحة على أن يتحملها المشتري.
- متى: في أو قبل تاريخ التوثيق (الإفراغ). وفي الحالات التي لا يشملها التوثيق الرسمي خلال 30 يومًا.
أمثلة
| الحالة | الحساب | الضريبة |
|---|---|---|
| بيع فيلا بـ 1,500,000 | 1,500,000 × 5% | 75,000 |
| مواطن يشتري مسكنه الأول بـ 1,500,000 | 75,000 − (1,000,000 × 5% = 50,000 تتحملها الدولة) | 25,000 |
| بيع أرض بـ 800,000 وقيمتها السوقية 900,000 | 900,000 × 5% | 45,000 |
| بيع نصف حصة في عقار قيمته 2,000,000 | 1,000,000 × 5% | 50,000 |
| هبة شقة لابن موثقة | معفاة بشرط عدم إعادة التصرف خارج الاستثناء خلال 3 سنوات | 0 |
الحالات المعفاة (المادة الثالثة من اللائحة)
من أبرز الحالات المستثناة حسب الدليل التفصيلي للهيئة: قسمة التركة، والهبة للزوج أو الأقارب حتى الدرجة الثالثة، والتصرف دون مقابل للوقف أو الجمعيات الخيرية المرخصة، والتصرف لجهة حكومية أو ذات نفع عام، والوصية الموثقة، ونزع الملكية للمنفعة العامة، والنقل المؤقت كضمان لتمويل، ورد العقار عند إلغاء التصرف بالتراضي خلال 90 يومًا، وحالات مشروطة لتقديم العقار حصة في شركات وصناديق. لكل استثناء شروط، فراجعها في اللائحة التنفيذية قبل الاعتماد عليه.
العقار وضريبة القيمة المضافة
بيع العقار يخضع لضريبة التصرفات العقارية 5% بدل ضريبة القيمة المضافة. أما عمولة الوسيط العقاري فخدمة تخضع لضريبة القيمة المضافة 15% إذا كان الوسيط مسجلًا، وتأجير العقار السكني معفى من ضريبة القيمة المضافة. تفاصيل أكثر في حاسبة الضريبة، وإذا كنت تموّل الشراء فاحسب القسط في حاسبة التمويل العقاري.
الأسئلة الشائعة
كم نسبة ضريبة التصرفات العقارية؟
على أي قيمة تُحسب الضريبة؟
من يدفع ضريبة التصرفات العقارية: البائع أم المشتري؟
هل يُعفى المسكن الأول من الضريبة؟
متى تُسدد الضريبة؟
ما غرامة التهرب من ضريبة التصرفات العقارية؟
هل على بيع العقار ضريبة قيمة مضافة 15%؟
تدير مكتبًا عقاريًا أو منشأة؟ فواترك ومحاسبتك في دقيق
فواتير إلكترونية متوافقة وتقارير مالية وضريبية في نظام واحد.
أدوات مجانية أخرى قد تفيدك
كل أدوات دقيق مجانية 100% وبدون تسجيل